Главная › Новости

КРЕДИТОВАНИЕ МАЛОГО БИЗНЕСА: КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ

Опубликовано: 19.10.2018

Кредиты малому бизнесуКоммерческий кредит означает кредитование, осуществляемое между продавцом и покупателем, в виде предоставления второму отсрочки или рассрочки платежа за товар. Также в случае частичной предоплаты или предоставления аванса продавцу подразумевается схема коммерческого кредита. Кредитование малого бизнеса имеет свою специфику. Зачастую у предпринимателей нет в наличии достаточного количества денежных средств для покупки необходимого товара у продавца. Большой объем денежного капитала может находиться в обороте, а деньги будут в наличии у бизнесмена только через один или несколько месяцев. Но товар необходимо купить немедленно. Это очень частая ситуация, когда производственный цикл не совпадает со временем обращения капитала. В таких случаях продавец может пойти навстречу покупателю и сделать отсрочку платежа за определенные проценты по коммерческому векселю (или другим законным способом). Кредитование малого бизнеса , таким образом, принимает формы коммерческого кредита. Коммерческий кредит способствует ускорению оборота и, как правило, увеличению прибыли. Как преимущество данного кредита, нужно отметить тот факт, что сохраняется непрерывность процесса производства.

Коммерческий кредит представляет собой не обособленную сделку, а всего лишь специальное условие проведения расчетов по договору, в виде, например дополнительного соглашения. Это может быть договор купли-продажи, аренды, оказания услуг и т.д. Коммерческий кредит неразрывно связан с договором, дополнительным условием которого он является.

Платой за коммерческий кредит являются проценты, начисляемые до дня, когда оплата полученного товара будет произведена, если иное не предусмотрено договором. Таким образом, в договоре может быть предусмотрена обязанность покупателя производить плату за предоставленный коммерческий кредит в виде процентов, начисляемых на сумму, соответствующую стоимости товара, со дня передачи товара продавцом.

Рекламный ролик №1, Кредиты для малого бизнеса

Виды предоставления коммерческого кредита.

Коммерческий кредит имеет несколько видов предоставления: аванса, предоплаты, отсрочки или рассрочки платежа. Все эти случаи коммерческого кредитования по договору купли-продажи регламентируются Гражданским кодексом РФ ст. 488 «Оплата товара, проданного в кредит» и ст. 489 «Оплата товара в рассрочку».

Кредит юридическому лицу

Допустим, договором купли-продажи оговаривается отсрочка платежа отгружаемого покупателю товара. На практике это означает предоставление коммерческого кредита, в сумме отгруженного товара до момента его оплаты. Также договором купли-продажи может быть предусмотрена предоплата товара в размере 80% от его стоимости. В этом случае продавцу предоставляется кредит в размере перечисленной предоплаты или аванса.

В случае продажи товаров в кредит с отсрочкой или рассрочкой платежа, товар, проданный в коммерческий кредит, с момента его передачи покупателю и до его полной оплаты является залоговым обеспечением, если договор купли-продажи не предусматривает иные условия. В этом случае покупатель выступает еще и в роли залогодателя, а продавец- залогодержателя.

Способы предоставления коммерческого кредита.

Основные способами предоставления коммерческого кредита являются: вексельный способ, открытый счет, скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок. Отметим, что первые два способа предоставления коммерческого кредита наиболее распространенны.

Коммерческий вексель

Вексель, выданный покупателем продавцу, оформляет и подтверждает его задолженность за поставленные товары, работы, услуги. В этом случае договор купли-продажи прямо указывает на обязанность покупателя оплатить его задолженность по векселю. После передачи покупателем своего векселя, продавец имеет право требовать от покупателя определенную денежную сумму за переданные товар или оказанные услуги.

Открытый счет

При использования механизма открытого счета покупатель может осуществлять покупку товаров без обращением за коммерческим кредитов в каждом конкретном случае. По заказу покупателя товар немедленно отгружается, а оплата за него производится в установленные договором купли-продажи сроки после получения счета.

Скидка покупателю при условии оплаты в определенный срок

В данном случае покупатели получают скидку при условии оплаты товара в определенный договором срок. Размер скидки определяется продавцом самостоятельно.